A családi otthonteremtési kedvezmény (CSOK) egy fontos állami támogatási forma, amelynek célja a gyermekvállalás és gyermeknevelés ösztönzése, a családok új lakáshoz jutásának elősegítése, valamint az új lakások építésének támogatása. A CSOK részletes feltételeit kormányrendeletek határozzák meg, melyek között kiemelt szerepet kap a társadalombiztosítási (TB) jogviszony megléte. Azonban nem minden esetben ennyire egyértelmű a helyzet, és az elmúlt években több módosítás is történt a szabályozásban, hogy rugalmasabbá tegyék a támogatási rendszert.
A biztosítási jogviszony fontossága a CSOK igénylésében
Alapvetően a CSOK, a Falusi CSOK és a Babaváró hitel igénybevételéhez szükséges, hogy az igénylő rendelkezzen bizonyos időre TB jogviszonnyal. A minimális elvárás és az, hogy mi tartozik ebbe bele, eltérő a támogatások esetében. Fontos kiemelni, hogy a társadalombiztosítási jogviszony nem azonos az egészségbiztosítási jogviszonnyal. A kizárólag egészségügyi szolgáltatásra jogosultak nem biztosítottak, ezért számukra nem állítható ki olyan igazolás, amely a támogatási rendszerek feltétele. Ilyenek például a cseden, gyeden vagy gyesen lévő személyek, akiknek nincs munkaviszonyuk a támogatási időszak alatt, valamint a nyugdíjasok is.
A biztosítási jogviszony jellemzően valamilyen járulékfizetési kötelezettséget megalapozó keresőtevékenység folytatását jelenti, ami történhet munkaviszonyban, egyéni vagy társas vállalkozóként, megbízási jogviszonyban stb. Azonban a biztosítási jogviszonyra vonatkozó kötelezettség alól kivételt képeznek azok, akik ápolási díjban vagy gyermekek otthongondozási díjában részesülnek.
A CSOK különböző formái és a TB jogviszony elvárásai
A családi otthonteremtési kedvezmény (CSOK) új lakások építéséhez vagy vásárlásához vehető igénybe. Amennyiben újépítésű ingatlant vásárolna vagy építene valaki, és 2 gyermekre szeretné igénybe venni a CSOK-ot, akkor legalább 180 nap TB jogviszony az elvárás. Ez a rendelkezés 30 napnál nem régebbi okirattal igazolható, amely bizonyítja, hogy az igénylő a társadalombiztosítás ellátásaira jogosultakról szóló törvény (Tbj.) szerint biztosított, vagy kiegészítő tevékenységet folytató személynek minősül (ide nem értve a közfoglalkoztatási jogviszonyban foglalkoztatott személyt).
A Falusi CSOK esetében 1 év a minimálisan elvárt TB jogviszony, ám 10 millió Ft-os támogatási összeg igénylésekor 2 év az elvárás. A Falusi CSOK elsősorban a rosszabb állapotú tanyákat, lakásokat és házakat hozza helyzetbe, amelyek ára jellemzően alacsonyabb, hiszen jelentős ráfordítás szükséges a korszerűsítésükhöz.
A Babaváró hitel - vagy Babaváró támogatás - feltételrendszere több szempontból is különbözik a CSOK-tól és a Falusi CSOK-tól. Lényeges például, hogy az elvárt TB jogviszony itt a leghosszabb: legalább 3 év. Ráadásul ebbe a közmunka maximum 1 évvel számít bele, a külföldi TB jogviszonyt pedig egyáltalán nem veszik figyelembe a 3 év utolsó 180 napjára érvényes TB jogviszony igazolásakor.
Az Alapvető Jogok Biztosának vizsgálata és a változások a szabályozásban
Az Alapvető Jogok Biztosa 2023 áprilisában egy konkrét panasz kapcsán vizsgálta a CSOK igénybevételének feltételeit, különösen azt, ami a kedvezmény igénybevételéhez biztosítási jogviszony meglétét is előírja. A panaszt benyújtó személy használt lakás vásárlásához szeretett volna otthonteremtési kedvezményt igénybe venni. Kérelmét azonban a pénzintézet nem tudta befogadni, mivel ő és házastársa is megváltozott munkaképességű, megromlott egészségi állapotuk miatt dolgozni nem tudnak, ezért nem rendelkeznek társadalombiztosítás szerinti biztosítási jogviszonnyal, csupán ellátásban részesülnek. A panaszos szerint a CSOK-ra vonatkozó szabályozás indokolatlanul tesz különbséget az igénylők között azzal, hogy a kedvezmény igénybevételét biztosítási jogviszony fennálltához köti.
Az ombudsman megállapította, hogy a CSOK-ra vonatkozó kifogásolt szabályozás összehasonlítható helyzetben lévő (gyermeket nevelő vagy vállaló) állampolgárok között, vagyis homogén csoporton belül valósít meg különbségtételt azzal, hogy feltételként írja elő biztosítási jogviszony meglétét. E követelmény előírása az ombudsman szerint önmagában alapvetően nem feltétlenül tekinthető észszerűtlennek, azonban ennek kapcsán azt is mérlegelni szükséges, hogy egy ilyen rendelkezés, annak gyakorlati alkalmazása során nem vezet-e mégis jogsérelemhez.
Az ombudsman intézkedése nyomán az egyes családtámogatási tárgyú kormányrendeletek módosításáról rendelkező 406/2023. (VIII. 30.) kormányrendelet alapján 2023. szeptember 1-jétől a megváltozott munkaképességűnek minősülő igénylők akkor is jogosultak lehetnek az új, valamint a használt lakásokkal összefüggésben járó CSOK-ra, ha nem folytatnak kereső tevékenységet, illetve nem állnak biztosítási jogviszonyban. Természetesen a CSOK egyéb feltételeivel nekik is rendelkezniük kell ahhoz, hogy a támogatás a számukra megítélhető legyen.
Külföldi TB jogviszony és speciális esetek
A magyar állampolgárságú igénylőnek a CSOK iránti kérelem benyújtásakor nem kell biztosítási jogviszonyban állnia, ha keresőtevékenysége alapján valamely másik állam vagy nemzetközi szerződéssel létrehozott nemzetközi szervezet társadalombiztosítási rendszerének hatálya alatt áll, és ezt igazolja. Emellett vállalnia kell, hogy a támogatási szerződés megkötését követő 180 napon belül magyarországi TB jogviszonyt létesít, vagy kiegészítő tevékenységet folytató személlyé válik.
A Tbj. 6. §-a alapján biztosítottnak minősül a kiegészítő tevékenységet folytató személynek nem minősülő társas vállalkozó. Fontos tisztázni, hogy minden esetben kizárólag társas vállalkozás tagja lehet társas vállalkozó. Az új szabályok szerint a társas vállalkozók TB járulékának alapja a minimálbér, vagy ha a személyesen végzett főtevékenység középfokú iskolai végzettséget vagy szakképzettséget igényel, akkor a garantált bérminimum havi összege.
A megbízási jogviszonyban álló személyek esetében a biztosítás létrejöttét a jövedelem eléri-e a minimálbér 30%-át, vagy naptári napokra annak harmincad részét. Amennyiben a megbízott saját jogú nyugdíjas, nem minősül biztosítottnak, bármilyen magas is legyen a jövedelme.
Lakásbiztosítás és a CSOK
A CSOK rendelet előírja, hogy a támogatott személynek rendelkeznie kell lakásbiztosítással. A lakásbiztosítás megléte abban az esetben is feltétel, ha lakáshitelt veszünk fel az ingatlan megvásárlásához vagy felújításához, mivel a bank kötelezhet lakásbiztosítás kötésre. Fontos, hogy amellett, hogy megkötöttük a lakásbiztosítási szerződést, a hitelt nyújtó bankot zálogjogosultként be kell jegyeztetnünk a biztosító felé.
A lakásbiztosítás kiválasztásánál érdemes olyan szolgáltatást keresni, ami nemcsak az ingatlanhoz illeszkedik, hanem személyekre szóló fedezetekkel is bővíthető. Az Allianz Otthonom lakásbiztosítás esetében különböző csomagok segítik a választást, amelyek eltérő fedezeteket nyújtanak.
tags: #csok #elbiralasanak #szempontjabol #biztositottnak #minosul