Egészségpénztári adó-visszatérítés és a TGYÁS információk: Mire figyeljünk a változó szabályok mellett?

Az egészségpénztári tagság és az ehhez kapcsolódó adó-visszatérítési lehetőség sokak számára vonzó alternatívát jelent az öngondoskodásra. Azonban a folyamatosan változó adókedvezmények és szabályozások miatt egyre fontosabb tisztában lenni azzal, mikor, kinek és miért éri meg fenntartani az egészségpénztári tagságot, különös tekintettel a gyermekes anyákra és a TGYÁS (Terhességi-Gyermekágyi Segély) változásaira.

Az egészségpénztár vonzereje: a 20%-os adó-visszatérítés

Az egészségpénztár egyik legnagyobb vonzereje a 20%-os, évente akár 150 000 forintos adóvisszatérítés. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy a pénztárba befizetett összeg 20 százalékát, de legfeljebb évi 150 000 forintot, a pénztártag visszaigényelhet az abban az évben befizetett személyi jövedelemadójából. Ez a megtakarítás akár több mint 15 százalékos megtakarítást is jelenthet az egészségügyi kiadásokon, illetve növeli az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarításokat is, mivel az adó-visszatérítés az önkéntes nyugdíjpénztárakra is vonatkozik.

Fontos tudni, hogy az adókedvezmény már kisebb kiadások esetén is megtakarítás lehet, nem beszélve egy olyan orvosi kezelésről, mint egy fogbeültetés vagy lézeres szemműtét. Az adó-visszatérítés nem a bankszámlára kerül kifizetésre, hanem a megtakarítási számlára utalja a NAV, ahol további hozamokat termelhet.

Mire használható fel az egészségpénztári egyenleg?

Az egészségpénztári számlán gyűlő megtakarítás termékek és szolgáltatások széles skálájára fordítható. Elszámolhatók az egyszerű, mindennapi termékek, mint például kontaktlencse vagy lázcsillapító, de a komplexebb, vagy ritkábban igénybe vett szolgáltatások, mint például fogorvos vagy nőgyógyászati szűrés is. Ezen felül felhasználható többek között szemüvegre, babaápolási termékekre, sőt, bizonyos esetekben még lakáscélú jelzáloghitel törlesztésére, óvodás/iskolás gyermek ruháira, továbbtanuló gyermek tandíjára, kollégiumára vagy albérletére is.

Az egészségpénztári tagsággal akár 5-30 százalékos árkedvezményt is igénybe lehet venni a szolgáltatóknál, hiszen a partnerek gyakran nyújtanak engedményt kifejezetten a pénztártagoknak. Az OTP Egészségkártyával egyszerűen, gyorsan fizethetünk több ezer kártyaelfogadó helyen és bizonyos webshopokban is.

További adó-visszatérítési lehetőségek

Amennyiben az átmenetileg szabad pénzt 2 évre leköti a pénztártag, vagy egészségszámlája terhére - orvosi javaslattal - vesz igénybe szűrővizsgálatot, úgy további 10% adó-visszatérítésre válhat jogosulttá (a 150 ezer forintos adó-visszatérítési kereten belül).

Változások az adókedvezményekben: kiket érint leginkább?

Hamarosan elveszítik az egészségpénztárhoz és nyugdíjpénztárhoz kapcsolódó adókedvezményt a gyermeket nevelő anyák, köszönhetően annak az egyébként pozitív változásnak, hogy egyre többen mentesülnek az adófizetési kötelezettség alól. Az egészségpénztári tagság előnyeit elsősorban azok tudják kihasználni, akik szja-t fizetnek, ugyanis a pénztári tagság legnagyobb előnye a hozzá kapcsolódó adó-visszatérítési lehetőség. Ez ráadásul nemcsak az egészségpénztárakra, hanem az önkéntes nyugdíjpénztárakra is vonatkozik.

Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy ha valaki nem fizet SZJA-t, vagy a kedvezmények miatt a teljes összeget visszakapja, akkor az egészségpénztári befizetései után sincs miből visszaigényelni a 20%-os támogatást. Az SZJA-kedvezmények változása azonban nem kell, hogy az egészségpénztári adókedvezmény végét jelentse.

Az adómentesség bővülése a gyermekes anyák körében

2025. március 13-án jelentette be Orbán Viktor, hogy 2026. január 1-jétől az egy gyermeket nevelő 30 év alatti édesanyák is mentesülnek a személyi jövedelemadó-fizetési kötelezettség alól. A három gyermeket nevelő édesanyák már idén ősztől nem fizetnek adót. Ehhez csatlakoznak a 30 év alatti egygyermekes és a 40 év alatti kétgyermekes anyák 2026. január 1-jétől, majd a 40 és 50 év közöttiek 2027. január 1-jétől. 2028-ban kerülnek sorra az 50-60 éves, 2029-ben pedig a 60 évnél idősebb kétgyermekes anyák.

A 30 év alatti anyák kedvezménye 2026-ban vonatkozik például azokra az anyákra, akik 1995. december 31. után töltik be a 30. életévüket, és családi kedvezményre jogosult vér szerinti vagy örökbefogadott gyermekük után, vagy már várandósként (a terhesség 91. napjától). A kedvezmény annak az évnek az utolsó napjáig érvényesíthető, amelyben az édesanya betölti a 30. életévét.

A több gyermeket nevelő anyák kedvezménye szja-mentességet jelent (a munkával megszerzett jövedelmekre nézve), aminek nincs felső korlátja. A három gyermeket nevelő anyák életkori feltétel nélkül szja-mentességet élveznek 2025-től. A csecsemőgondozási díj (CSED), a gyermekgondozási díj (GYED) és az örökbefogadói díj 2025. július 1-től szja-mentessé vált.

Hogyan befolyásolja az adómentesség az egészségpénztári adó-visszatérítést?

Az adómentességek bővülésével egyre több anyuka éri el, hogy ne kelljen SZJA-t fizetnie, így számukra az egészségpénztár adó-visszatérítés sem elérhető. Például, ha egy anyuka 3 év alatti gyermekével otthon van, és az új kedvezmény miatt nem fizet SZJA-t, akkor nem tudja igénybe venni az egészségpénztári adó-visszatérítést.

Megoldások az adómentes anyukáknak

A BiztosDöntés.hu szakértője, Gergely Péter szerint a jövőben érdemes az egészségpénztári számlát az adót fizető családtag nevén tartani, és oda magasabb összeget befizetni úgy, hogy a család adót nem fizető tagjainak az egészségügyi kiadásai is fedezhetők legyenek innen. Például, ha az anyuka adómentes, az apuka nyithat (vagy már meglévő) egészségpénztári számlájára fizetheti be a család a megtakarítást. Fontos, hogy az apuka tagságára az egész család (a feleség, a gyerekek) egészségügyi költségei ugyanúgy elszámolhatók. Jelentse be családtagjait kedvezményezettnek, így az ő egészségügyi és egyéb kiadásaikat is rendezheti egészségszámlájáról. Társkártyát is igényelhet számukra, mellyel közvetlenül hozzátartozói is vásárolhatnak.

Az önkéntes nyugdíjpénztári tagsággal rendelkező édesanyák ne hagyják abba a pénztárban való takarékoskodást, hiszen az időskori öngondoskodás kiemelten fontos. Ha még nincs nyugdíjcélú megtakarításuk, akkor viszont érdemes elgondolkodni, hogy a visszatérítés kiesésével mely nyugdíjmegtakarítási eszköz lehet számukra a legkedvezőbb.

Az adó-visszatérítés igénylésének menete és határidők

A NAV immár évek óta elkészíti a magánszemélyek adóbevallási tervezetét, melyet az érintett a megadott határidőig javíthat vagy kiegészíthet. Az adókedvezmény nem visszaigénylés, hanem visszatérítés formájában illet meg, amit a NAV jóváírásként az általad választott önkéntes pénztárba utal. A visszatérítésre csak egy önkéntes pénztári számla jelölhető meg, és csak olyan, amelyre befizetés érkezett, vagy amely esetében egyéb jogcímen (pl. munkáltatói hozzájárulás) történt befizetés.

Ha csak egyetlen adó-visszatérítésre jogosító megtakarításunk van (például önkéntes nyugdíjpénztár vagy egészségpénztár), amelyre 20 százalékos szja-visszatérítés jár, akkor a NAV által elkészített szja-bevallás tervezetébe belekerül a pénztári befizetések után járó szja-visszatérítés összege. Ha viszont több megtakarításunk van (például nyugdíjpénztári és egészségpénztári is), akkor szükség lehet nyilatkozatra. Az egyes megtakarításokhoz járó szja-visszatérítést ugyanis csak az egyik megtakarítási számlára lehet kérni, és a NAV nem tudhatja, hogy melyik pénztárban szeretnénk gyarapítani a számlánkat. Ilyenkor rendelkeznünk kell: az önkéntes pénztárak listájából ki kell választanunk azt a pénztárat, ahova a visszatérítést kérjük.

A pénztári tagságot fenntartani azoknak éri meg, akiknek van elegendő befizetett szja-juk ahhoz, hogy abból vissza tudják igényelni a befizetéshez kapcsolódó kedvezményt. Először is érdemes még az adókötelezettség megszűnése előtt befizetni a lehető legmagasabb összeget a pénztárakba. A 150 000 forintos maximális adó-visszatérítéshez évi 750 000 forint befizetés szükséges, így havonta akár 62 500 forint is befizethető a pénztárba.

Fontos tudni, hogy nem feltétlenül vész el ez az szja-visszatérítés akkor sem, ha az szja-bevallásban májusban elmulasztottunk rendelkezni. Fő szabály szerint erre a bevallás évét követő öt évben van lehetőségünk: azaz ha idén elfelejtettük, egészen 2030 végéig megtehetjük.

Egyéb szja-kedvezmények

Számos szja- és esetenként járulékkedvezmény érhető el, amelyek átlátása bonyolult lehet. Vannak, amiket egyszerre lehet igénybe venni, de vannak olyanok is, amik kizárják egymást. Érdemes tájékozódni, mert évente jelentős, akár többszázezres adókedvezményekről lehet szó.

Az adóalap-csökkentő kedvezmények

• 25 év alatti fiatalok kedvezménye: A munkáltató automatikusan figyelembe veszi a 25. életév betöltéséig.
• Személyi kedvezmény: Súlyos fogyatékosságnak minősülő betegségben szenvedőknek, rokkantsági járadékban vagy fogyatékossági támogatásban részesülőknek jár. Ide tartoznak olyan gyakori betegségek, mint a laktózintolerancia, gluténérzékenység, cukorbetegség, endometriózis. Mértéke a minimálbér egyharmadának száz forintra kerekített összege, ami 2026-ban havi 107.600 forinttal csökkenti az adóalapot (nettó 16.140 forint adókedvezmény).
• Első házasok kedvezménye: Havi 33.335 forinttal csökkenti az adóalapot, ami havi 5000 forinttal magasabb kézhez kapott jövedelmet jelent. A házasságkötést követő hónaptól kezdve 24 hónapon át vehető igénybe.
• Családi kedvezmény: A gyermekek számától függően csökkenti a fizetendő adót. Nem feltétele a családi pótlék folyósítása. A felváltva gondozott gyermek mindkét szülőnél kedvezményezett eltartottnak minősül, a kedvezmény összegét a szülők 50 százalékban érvényesíthetik. Két lépésben a duplájára emelkedett a 2024-es szinthez képest (2025. július 1-től és 2026. január 1-től). A tartósan beteg, illetve súlyosan fogyatékos eltartottak utáni kedvezmény 2025. július 1-jén havonta 5 ezer forinttal emelkedett, 2026. január 1-jétől pedig további 5 ezer forinttal.
• Családi járulékkedvezmény: Az általad fizetendő 18,5 százalékos társadalombiztosítási járulék vagy a 10 százalékos nyugdíjjárulék összegét csökkenti.

Az adóelőleg-nyilatkozat benyújtását legegyszerűbben a NAV honlapjáról elérhető Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazással (ONYA) teheted meg. Ehhez KAÜ-azonosításra, például Ügyfélkapu+-ra vagy Digitális Állampolgárságra (DÁP alkalmazásra) van szükség. Az online beküldött dokumentumot a NAV automatikusan továbbítja a megjelölt munkáltatónak. Papír alapon is kitöltheti, ezeket a nyilatkozatokat a NAV weblapjáról töltheti le, amiket aláírva a munkáltatójának kell eljuttatnia.

tags: #egeszsegpenztar #adojovairas #tgyas