Anyasági támogatások és adókedvezmények tudatos adózóknak

A szülőség nem csupán érzelmi és fizikai változásokat hoz magával, hanem komoly pénzügyi kérdéseket is felvet. Magyarországon számos támogatás és kedvezmény érhető el a családok számára, amelyek segíthetnek a gyermekvállalás és -nevelés költségeinek fedezésében. Az egyszeri anyasági támogatástól, a családi pótlékon át, a CSED és GYED juttatásokig többféle állami segítség áll rendelkezésre. Emellett a Babakötvény, az adókedvezmények és a lakhatási támogatások további lehetőséget kínálnak a szülőknek.

Anyasági támogatás: feltételek és igénylés

Az anyasági támogatás egy olyan egyszeri juttatás, amelyet minden édesanya igényelhet, aki a várandósság alatt legalább négy alkalommal részt vett várandósgondozáson - koraszülés esetén legalább egyszer. Az anyasági támogatásra jogosult a kismama, az örökbefogadó szülő és a gyám is. A támogatás a gyermek születésekor érvényben lévő szociális vetítési alap összege alapján határozódik meg, ami 2023-ban 64 125,-Ft, ikergyermekek esetén pedig 85 500,-Ft gyermekenként. Ez a támogatás az újszülött érkezésekor nyújthat egyszeri anyagi segítséget az édesanyáknak.

Az igényléshez szükséges feltételek:

• Az a nő, aki várandóssága alatt legalább négy alkalommal - koraszülés esetén legalább egyszer - várandósgondozáson vett részt.
• Az örökbefogadó szülő, ha az örökbefogadást véglegessé vált határozatban engedélyezték, és a gyermeket a végleges engedélyezés időpontját megelőzően legfeljebb egy éve nevelte folyamatosan saját háztartásában.
• A gyám, ha a gyermek a születését követő 6 hónapon belül - végleges határozat alapján - a gondozásába kerül.
• A vér szerinti apa, ha az édesanya a támogatás igénylését megelőzően meghal, és a gyermekről az édesapa a saját háztartásában gondoskodik.

A kérelmet a gyermek születését követő hat hónapon belül lehet benyújtani a „Kérelem anyasági támogatás megállapítására” című formanyomtatvány kitöltésével. Külföldön született és külföldön élő gyermekek jogán járó anyasági támogatás iránti kérelem benyújtása a „Kérelem anyasági támogatás megállapítására külföldön született és külföldön élő magyar/nem magyar állampolgárságú „Magyar igazolvánnyal” rendelkező gyermek” című formanyomtatvány kitöltésével történik. A kérelem benyújtható postai úton a Budapest 1919 címre, személyesen a lakóhely szerint illetékes fővárosi és vármegyei kormányhivatal családtámogatási ügyfélszolgálatán, kormányablaknál, valamint a kérelmező munkahelyén működő társadalombiztosítási kifizetőhelyen is. A támogatást - amennyiben hiánypótlásra nincs szükség - a döntés meghozatalától számított 8 napon belül folyósítják.

Anyasági ellátások és adózás

Az anyasági ellátások, mint a CSED, GYED és GYES, különböző mértékben és feltételekkel vehetők igénybe.

Csecsemőgondozási díj (CSED)

A CSED a szülési szabadság alatt kapható, ami Magyarországon jelenleg 24 hét. Már a szülés várható időpontja előtt 4 héttel is elkezdheted a szülési szabadságot. A CSED összege a szülő jövedelmével egyezik meg - a szülő jövedelme alapján számolt naptári napi alap 100 százaléka, amiből 15% személyi jövedelemadót vonnak le. Fontos változás, hogy 2025. július 1-jétől a CSED is SZJA-mentessé válik, ami különösen a kisgyermekes édesanyák számára jelenthet érezhető segítséget.

Gyermekgondozási díj (GYED)

A CSED után a gyermekgondozási díjat igényelheted vérszerinti vagy örökbefogadó szülőként, gyámként vagy még nem nyugdíjas nagyszülőként. Az ellátás mértéke a szülő figyelembe vehető jövedelme alapján számolt naptári napi alap 70 százaléka, de maximum a minimálbér kétszeresének a 70 százaléka gyermekenként. Az igénybevételéhez a gyermek születése előtti két éven belül legalább 365 napon át biztosítottnak kell lenni. A GYED 2025. július 1-jétől szintén SZJA-mentessé válik.

Gyermekgondozási segély (GYES)

A gyermekgondozási támogatás a gyermek 3 éves koráig, ikrek esetén tankötelessé válásuk évének végéig, tartósan beteg vagy súlyosan fogyatékos gyermek esetén pedig 10. életév betöltéséig igényelhető ellátás. Ezt a gyermekkel közös háztartásban élő szülők bármelyike, a gyám vagy akár nagyszülő is igénybe veheti. A GYES adómentes juttatás.

Gyermeknevelési támogatás (GYET)

A GYET a nagycsaládok számára elérhető támogatás: azok a szülők, gyámok igényelhetik, akik három vagy több gyermeket nevelnek saját háztartásban, és nem részesülnek CSED, GYES vagy GYED támogatásban. A GYET mellett részmunkaidőben munkát is vállalhatsz, azonban a heti munkaidő nem haladhatja meg a 30 órát. A GYET adómentes juttatás.

Az anyák SZJA-mentessége: kiterjesztés és feltételek

Az anyák SZJA-mentessége 2025-ben és 2026-ban jelentős változásokkal bővül, célja a gyermekvállalás támogatása és az édesanyák nettó jövedelmének növelése. A kedvezmény lényege, hogy az arra jogosult anyák munkával szerzett jövedelme után nem kell személyi jövedelemadót fizetni. Például egy havi bruttó 400.000 forintos bér esetén nettóban akár 60.000 forinttal több maradhat, mert a 15%-os SZJA nem kerül levonásra. A mentesség kizárólag a munkával szerzett jövedelmekre vonatkozik, mint például a munkabér, megbízási díj, egyéni vállalkozói kivét, átalányban megállapított jövedelem, valamint a mezőgazdasági őstermelő bevétele. Nem alkalmazható azonban passzív jövedelmekre, például ingatlan bérbeadásából, osztalékból vagy árfolyamnyereségből származó bevételre.

Négy vagy több gyermeket nevelő anyák SZJA-mentessége

A legalább négy gyermeket nevelő édesanyák már 2020. január 1. óta élhetnek a teljes személyi jövedelemadó-mentességgel. Ez életre szól, és nem szükséges hozzá a jogosultság folyamatos fennállása sem. Ez azt jelenti, hogy azok az anyák is élhetnek a mentességgel, akiknek már nem minden gyermekük él velük egy háztartásban, de korábban jogosultak voltak legalább négy gyermek után családi pótlékra. A mentesség összeghatár nélküli, vagyis a teljes munkával szerzett jövedelem mentesül az SZJA-fizetés alól.

Háromgyermekes anyák SZJA-mentessége

2025. október 1-jétől minden háromgyermeket nevelő anya mentesül a személyi jövedelemadó megfizetése alól, életkortól függetlenül, élethosszig tartó SZJA-mentességre válik jogosulttá. A kedvezmény azok számára is elérhető, akik örökbe fogadtak gyermekeket, vagy korábban legalább 12 éven keresztül jogosultak voltak három gyermek után családi pótlékra.

Kétgyermekes anyák SZJA-mentessége

A kétgyermekes anyák SZJA-mentessége 2026. január 1-jétől indul el, de nem mindenki számára egyszerre lesz elérhető. A szabályozás lépcsőzetes bevezetéssel számol, életkorhoz kötötten. Először a 40 év alatti nők válnak jogosulttá a teljes SZJA-mentességre, majd évről évre újabb korosztályokra terjesztik ki a kedvezményt. A kedvezmény életre szól, vagyis aki jogosultságot szerez, annak nem szűnik meg később az SZJA-mentessége. A mentesség összege nincs felső korlátban maximalizálva, így bármilyen magas munkaviszonyból származó jövedelem esetén is 0% személyi jövedelemadó fizetendő. A kétgyermekes SZJA-mentesség nem függ attól, hogy a gyermekek milyen korúak vagy hányadik évfolyamba járnak - csak az a fontos, hogy a szülő az adott évben családi kedvezményre jogosult legyen utánuk.

A bevezetés ütemezése:

• 2026. január 1-jétől: a 40 év alatti anyák
• 2027-től: a 40-49 éves anyák
• 2028-tól: az 50-59 éves anyák
• 2029-től: a 60 év feletti anyák

30 év alatti anyák SZJA-mentessége

Az egygyermekes anyák SZJA-mentessége kizárólag a 30. életévüket még be nem töltött nők számára érhető el, és szigorúan azokban a hónapokban alkalmazható, amikor az anya családi kedvezményre jogosult. Ez vonatkozhat a vér szerinti vagy örökbefogadott gyermekre, illetve már a magzatra is, ha a fogantatás 91. napja után történik a jogosultság. A kedvezmény tehát már a várandósság ideje alatt is érvényesíthető. A 30 év alatti anyák SZJA-mentessége 2026-tól már nem jövedelemhatárhoz kötött: a kedvezmény a teljes, jogosultsági körbe tartozó munkával szerzett jövedelemre érvényesíthető. Ez azt jelenti, hogy nemcsak az átlagkeresetig, hanem magasabb bér esetén is 0% személyi jövedelemadó terheli a munkajövedelmet.

Adókedvezmények igénylése és érvényesítése

A kedvezményt adóelőleg-nyilatkozattal lehet érvényesíteni, amit legegyszerűbben az ONYA (Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazás) rendszeren keresztül lehet benyújtani a NAV felé, de a munkáltató felé papíron is leadható. Az igénylést nem kell minden évben beadni, a munkáltató folytatólagosan figyelembe veszi, hogy az igénylő jogosult a kedvezményre. Ha az anya elmulasztja év közben leadni a nyilatkozatot, akkor az SZJA-mentességet az éves adóbevallásban utólag is érvényesítheti, visszamenőlegesen.

Adókedvezmények sorrendje 2026-ban

A családok sok esetben több, egymástól különálló kedvezményre is jogosultak. Ilyenkor felmerül a kérdés, hogy milyen sorrendben tudják ezeket érvényesíteni. 2026-ban a sorrend az alábbi:

1. 30 év alatti anyák kedvezménye
2. Négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezménye, három gyermeket nevelő anyák kedvezménye, két gyermeket nevelő anyák kedvezménye (utóbbi 40 év alatt)
3. A csecsemőgondozási díj, a gyermekgondozási díj és az örökbefogadói díj kedvezménye
4. A 25 év alatti fiatalok kedvezménye
5. Személyi kedvezmény
6. Első házasok kedvezménye
7. Családi kedvezmény

Fontos tudni, hogy ha az édesanya a 30 év alatti anyák kedvezményére és a 25 év alatti fiatalok kedvezményére is jogosult, 2026-tól a sorrendben a 30 év alatti anyák kedvezménye érvényesül először, és mivel ez értékhatár nélkül alkalmazható, sok esetben nem marad olyan adóalap, amelyre a 25 év alattiak kedvezménye még érvényesíthető lenne.

Családi adókedvezmény és járulékkedvezmény

A családi adókedvezmény összege is emelkedett: 2026. január 1-től egy gyermek után havonta nettó 20 ezer, két gyermek esetében 40 ezer, három vagy több gyermeknél pedig 66 ezer forint jár gyermekenként a családoknak. A tartósan beteg, illetve súlyosan fogyatékos eltartottak után havi nettó 20 ezer forintig vehető igénybe a kedvezmény. A legfontosabb különbség az anyák SZJA-mentességéhez képest, hogy a családi adókedvezményt nemcsak a személyi jövedelemadóból lehet érvényesíteni, hanem a TB-járulékból is. Vagyis a családi kedvezmény keretösszege akkor is igénybe vehető, ha az anya már SZJA-mentes. Ha az anya valamennyi adóalapját lenullázta, a családi kedvezményt az édesapa is érvényesítheti.

Pénzügyi példák a kedvezmények hatásáról

Nézzünk meg egy párt, akik két gyermeket nevelnek, az anya még nincs 40 éves, és mindketten dolgoznak. Az anya bruttó bére 600 ezer forint, a férj bruttó bére pedig 700 ezer forint. Ez alapján 2026. januártól az alábbi kedvezményeket vehetik igénybe:

• Az anya januártól SZJA-mentes, ami számára havonta 90 ezer forintot jelent (a bruttó bére 15 százalékát) - ez az egész évre nézve 1 080 000 forint.
• A családi kedvezményt az apa adójából tudják igénybe venni, ami további 80 ezer forintot jelent havonta - az egész évre ez 960 ezer forint.

Vagyis ketten együtt összesen 2 040 000 forinttal fizetnek be kevesebb adót, ennyi pénz marad náluk.

Ha ugyanennek a párnak, ugyanekkora jövedelemmel három gyermeke van, akkor az alábbiak szerint alakulnak a kedvezmények:

• Az anya SZJA-mentes, ami havonta ugyancsak 90 ezer forintot jelent - ez az egész évre nézve 1 080 000 forint.
• Az apa adómegtakarítása havonta 105 ezer forint, ami 12 hónapra 1 260 000 forint.
• Emellett együttes járulékkedvezményt is tudnak érvényesíteni, a fizetendő TB-járulék erejéig, ami havonta 93 ezer forintot jelent. Ez egy teljes évre 1 116 000 forint.

Ez alapján egy hónapban 288 ezer forinttal marad több a családnál, ha három gyermeket nevelnek.

További családtámogatási lehetőségek

Az SZJA-mentességeken túl számos egyéb támogatás és megtakarítási lehetőség áll a családok rendelkezésére.

Babakötvény és Start-értékpapírszámla

Az életkezdési támogatás egy fix összegű állami támogatás, ami alanyi jogon jár minden magyar állampolgárságú gyermeknek. A támogatás összege 42 500 forint, amit a Magyar Államkincstár a gyermek születését követően automatikusan megnyitott Kincstári életkezdési letéti számlára helyez el. A magyar állam további két alkalommal is támogatást nyújt: a gyermek 7 éves és 14 éves korában is 44 600 forintot utal a számlára.

A Kincstári Start-értékpapírszámla gyakorlatilag egy hosszú távú megtakarítási lehetőséget biztosít - az összegyűjtött pénzösszeghez a gyermek a 18. életévét betöltve férhet hozzá. Erre a számlára átvezethető az állam által biztosított életkezdési támogatás, amit a szülők vagy hozzátartozók további befizetésekkel tovább növelhetnek. A Start-értékpapírszámla egyik jelentős előnye, hogy az itt elhelyezett összeg éves kamatának mértéke az előző évre megállapított átlagos fogyasztói árindex 3 %-kal növelt értéke.

A Babakötvény egy speciális gyermek-megtakarítást támogató állampapír, ami 1 forint alapcímletű, változó kamatozású, 19 év futamidejű és a Magyar Állam évente bocsátja ki. A Babakötvényt kizárólag a Kincstári Start-értékpapírszámlán lehet tárolni. Minden befizetésből a Magyar Államkincstár automatikusan Babakötvényt vásárol - a gyermek születési évéhez kapcsolódó sorozatú állampapírt.

Lakhatási támogatások

• CSOK Plusz: Államilag támogatott, fix kamatozású kedvezményes hitel, amit a gyermeket nevelő vagy vállaló házaspárok igényelhetnek lakáscéljaik megvalósítására.
• Babaváró hitel: Államilag támogatott, szabad felhasználású kölcsön, amit azok a házaspárok igényelhetnek, ahol a feleség az igénylés időpontjában még nem töltötte be a 35. életévét. A felvehető maximális összeg 11 millió forint, ami legfeljebb 20 éves futamidővel kérhető. A hitel az első öt évben kamatmentes, ha ezen időszak alatt 1 gyermek születik, akkor a futamidő végéig továbbra is kamatmentes marad, sőt a törlesztés akár 3 évre is szüneteltethető. 2 gyermek esetén újabb 3 évre felfüggeszthető a törlesztés, és a tőketartozás 30%-át elengedik.
• Munkáshitel: Államilag támogatott, kamatmentes kölcsön, ami legfeljebb 4 millió forintig igényelhető. A munkáshitel a 17 és 26 év közötti, diplomával nem rendelkező, felsőoktatási tanulmányt nem folytató fiatal munkavállalók és vállalkozók számára nyújt segítséget az életkezdéshez.

Egyéb kedvezmények

Az édesanyák számára kedvezményes utazási lehetőségek is rendelkezésre állnak. Kisgyermekes bérletigazolvány több településen is igénybe vehető, amennyiben az érintett személy CSED, GYED, GYES vagy GYET ellátásban részesül.

A megfelelő állami támogatások és kedvezmények kihasználásával a szülőség pénzügyi terhei csökkenthetők, ezáltal pedig gondoskodhatsz a családod stabil és biztonságos jövőjéről.

tags: #anyasagi #tamogatas #tudatos #adozo