Átfogó útmutató a háromgyermekes anyák támogatásaihoz Magyarországon

A gyermekvállalás napjainkban sokkal tudatosabb döntés, mint korábban, a párok jóval megfontoltabban közelítenek a kérdéshez. Az állam részéről több támogatás is életbe lép, illetve igényelhető egy frissen szülővé vált pár számára. Az anyasági támogatások is ebbe a kategóriába tartoznak. A családtámogatások közül talán a legnagyobb népszerűségnek a CSOK örvend, különösen azok esetében, akik lakás- vagy házvásárlás előtt állnak.

Ebben a cikkben azt az esetet tekintjük át, amikor a család legalább három gyermeket vállal, és az anya főállású szülővé (a köznyelvben főállású anyává) válik.

Személyi jövedelemadó (SZJA) mentesség háromgyermekes anyák számára

Ez a kedvezmény a háromgyermekes anyák számára nyújt akár élethosszig szóló mentességet a munkával szerzett jövedelmük után a 15%-os személyi jövedelemadó megfizetése alól.

Az a vér szerinti vagy örökbefogadó anya érvényesítheti, aki legalább három gyermek után családi pótlékra jogosult, vagy korábban legalább 12 éven át három gyermek után családi pótlékra volt jogosult. Minden három gyermeket nevelő és dolgozó édesanya, függetlenül életkorától, jogosult az szja-mentességre 2025. október 1-jétől, akár élethosszig, ha folyamatosan teljesülnek a feltételek. Ezzel - a négy- vagy többgyermekes anyák 2020 óta fennálló jövedelemadó-mentességével együtt - 2025 októberétől minden dolgozó nagycsaládos anyát akár élethosszig megillet az szja-mentesség.

Az szja-mentesség kizárólag a munkával szerzett jövedelemre (pl. munkabér, egyéni vállalkozó vagy mezőgazdasági őstermelő jövedelme, megbízási díj) vonatkozik. Nem terjed ki viszont az olyan jövedelmekre, mint pl.: osztalékbevétel, árfolyamnyereségből származó jövedelem, ingatlan-bérbeadásból származó jövedelem. A négy- vagy többgyermekes anyák szja-mentességéhez hasonlóan a háromgyermekes anyák jövedelemadó-mentességének sincs felső összeghatára, tehát a teljes, fent ismertetett körbe tartozó jövedelemre vonatkozik.

A háromgyermekes anyák szja-mentességét kétféleképpen lehet igénybe venni:

• Év elején vagy év közben a munkáltatónak leadott adóelőleg-nyilatkozattal, melyben az anya kéri az szja-mentesség igénybevételét a havi fizetésében, jövedelmében. Amennyiben Önnek egyidejűleg több keresőtevékenységgel járó jogviszonya áll fenn, akkor valamennyi jogviszonyról be kell nyújtania az adóelőleg-nyilatkozatot! Az adóelőleg-nyilatkozatot - ellentétben pl. a családi adókedvezménnyel, amelynél évente újra kell nyilatkozni - elegendő csak egyszer leadni (és csak akkor kell módosítani, ha a jogosultsági feltételekben változás van).

A három gyermeket nevelő anyák a gyermekek utáni családi kedvezménynek azt részét, amit az összevont adóalapba tartozó jövedelmekből nem tudnak igénybe venni, családi járulékkedvezményként érvényesíthetik.

Családi otthonteremtési kedvezmény (CSOK) és CSOK Plusz

A preferált kistelepülésen és a külterületeken lakók vagy oda költözni szándékozók a falusi CSOK vissza nem térítendő támogatást vehetik igénybe, mellé kedvező, kamattámogatott hiteleket vehetnek fel, vagy a CSOK-hitelt vagy a CSOK Pluszt. A városokban lakók számára a CSOK Plusz hitel lehetősége áll fenn 2026-ban is.

Falusi CSOK

A falusi CSOK Magyarország területén preferált kistelepülésen vagy bármely település külterületén, külterületi lakásnak minősülő lakóingatlanra igényelhető.

Felhasználási lehetőségek:

• Használt lakás vásárlása és bővítése, korszerűsítése: csak egyidejű vásárlás és korszerűsítés és/vagy bővítés esetén.
• Meglévő használt lakás bővítése, korszerűsítése: bővítés vagy korszerűsítés, vagy együttesen mindkét célra.

A falusi csokot meglévő és előre vállalt gyermekekre is igénybe lehet venni. Ha előre vállalt gyermek(ek)re vennétek igénybe, akkor házasnak kell lennetek, és a feleségnek 41 év alattinak. Ha 3 vagy több gyermeket neveltek, a Falusi CSOK-kal akár 15 millió forintot is kaphattok új egylakásos lakóépület vásárlására vagy építésére, illetve használt lakás egyidejű vásárlására és korszerűsítésére/bővítésére. Meglévő lakás korszerűsítésére vagy bővítésére 7,5 millió forint jár. Emellett jogosult lehetsz az ÁFA-visszatérítésre új ingatlan vásárlásakor vagy építésekor, és illetékmentességet élvezhetsz a vásárláskor, ami jelentős megtakarítást jelent, hiszen ez általában a vételár 4 százaléka lenne.

CSOK Plusz

A CSOK Plusz 2024-től része a magyar családtámogatási rendszernek. A CSOK Plusznál alapfeltétel a gyermekvállalás. Gyermekvállalási támogatás, ami a (hitelfelvételtől számított) másodikként született vagy örökbefogadott, és minden egyes ezt követően született vagy örökbefogadott további gyermek után gyermekenként 10.000.000 forint összegű vissza nem térítendő támogatást jelent, melyet a CSOK Plusz hitel törlesztésére lehet felhasználni (elengedésre kerül az összeg a fennálló tőketartozásból).

A CSOK Plusz egy kedvezményes, maximum 3 százalékos kamatú hitel, melyet az ország egész területén igényelhetsz lakásvásárlásra, építésre vagy bővítésre. Három gyermeket vállalva, akár 50 millió forintot is felvehettek. A hitel felvétele után az első évben csak a kamatokat kell fizetned, és a másodikként, valamint minden további gyermek születése után gyermekenként 10 millió forint elengedésre kerül a tőketartozásodból. Fontos, hogy gyermekvállalási feltételhez kötött, és csak házaspárok igényelhetik.

Összefoglalva tehát, a kistelepüléseken a falusi CSOK mellé fel lehet venni a CSOK Plusz gyermekszámtól függő 15-30-50 milliós kamattámogatott hitelét VAGY a sima CSOK hitelt. A falusi CSOK hitelt egyedülállók, élettársak is felvehetik a falusi CSOK mellé, meglévő gyermekekre is, míg a CSOK Plusz csak házasoknak, újabb gyermek vállalásával elérhető. Mindkét kamattámogatott hitelt nem lehet igényelni, csak valamelyiket a két lehetőség közül.

Ha új lakóingatlant vásároltok vagy építetek a CSOK igénybevételével preferált kistelepülésen, valamint külterületen, akkor visszaigényelhetitek az ÁFA összegét. Akik falusi CSOK-kal vagy CSOK Plusszal vásárolnak lakást, illetékmentességet élveznek a vagyonszerzési illeték tekintetében.

Babaváró hitel

A Babaváró hitel egy olyan speciális állami támogatási forma, amely szabadon felhasználható, így természetesen fordíthatjátok ingatlanvásárlásra is, de bármely más célt megvalósíthattok belőle. A Babaváró hitelnek azonban az az alapvető feltétele, hogy a felvétele utáni 5 évben gyermeketek szülessen. Azaz a Babavárót akkor érdemes felvenni nagycsaládosként (is), ha szeretnétek még legalább egy gyermeket. Ugyanis a Babavárónál csak a hitelfelvétel után született gyermekek számítanak, a már meglévők nem.

Azoknak a házaspároknak, akik viszont még csak tervezik a gyermekvállalást, arra érdemes különösen figyelniük, hogy a feleség életkora 18 és 35 év között legyen. A Babaváró konstrukció egyébként többféle támogatást is magában foglalhat, ugyanis a hitel eleve kamatmentes, és az is marad, ha 5 éven belül gyermeke születik az igénylő párnak. A második gyermek születése után a fennálló tartozás 30 százalékát, a harmadik baba után pedig a fennálló tartozás egészét engedi el az állam.

Jelzáloghitel-elengedés

A második gyermeket vállalók 1 millió forinttal csökkenthetik jelzáloghitel tartozásukat, míg a harmadik gyermeknél 4 millió forinttal csökkenthető a visszafizetendő összeg. Minden további gyermek születése esetén 1 millió forint elengedést lehet kérni. A jelzáloghitel-elengedést olyan lakáscélú jelzáloghitelre lehet igényelni, amelyet már az érintett gyermek születése előtt felvettek.

Családi adókedvezmény

A családi adókedvezmény minden kedvezményezett eltartott után jár, aki legjellemzőbben a gyermek, akire családi pótlékot folyósítanak, illetve a magzat (a várandósság 91. napjától a megszületésig). A családi adókedvezmény az adózó összevont adóalapjából vonható le, az eltartottak számától függő mértékben. Ezt a szülők megosztva is igénybe vehetik, erről írásbeli nyilatkozatot kell kitölteni.

Családi adó- és járulékkedvezmény összegei 2026-ban

Három vagy több gyermek után havonta jelentős családi adókedvezményt vehetsz igénybe. Ez gyermekenként 440 000 forint adóalap-kedvezményt jelent, ami az adóba átszámítva összesen havi 198 000 forint megtakarítást jelenthet a családi költségvetésednek. A kedvezményt havonta is érvényesítheted a jövedelmedből, vagy akár egyösszegben az éves adóbevallásodban.

Gyermekgondozási támogatások (CSED, GYED, GYES, GYET)

A gyermekvállalás számos változást hoz a család életébe. A változás első kézzelfogható jele az, hogy az édesanya keresete átmenetileg vagy akár hosszabb időre kiesik a családi kasszából. Helyette különféle állami támogatásokkal kell számolni. Ezek között vannak egyszeri (anyasági támogatás) és rendszeres (GYES) támogatások, és van, amelyet bármelyik szülő, vagy akár a nagyszülő is igénybe vehet (GYED).

Csecsemőgondozási díj (CSED)

A CSED annak az anyának jár, aki a gyermeke születését megelőző 2 éven belül legalább 365 napon át biztosított volt. A szülési szabadság időtartamára jár, 168 napra.

Gyermekgondozási díj (GYED)

A diplomás GYED azoknak a kismamáknak jár, akik főiskolán vagy egyetemen, akár mesterképzésben tanulnak. GYED mellett lehet dolgozni. A gyermek 3 éves koráig jár. Ha előtte CSED-et, és GYED-et folyósítottak, akkor ezek lejártától, ha nem, akkor a gyermek születésétől.

Gyermekgondozási segély (GYES)

GYES mellett lehet dolgozni. A GYES-t személyesen kormányhivatalban, kormányablakokban lehet igényelni, vagy ha a munkahely TB kifizetőhely, akkor a munkáltatónál. Nagyszülő is igényelheti a GYES-t, amennyiben a gyermek az első életévét betöltötte, és a gyermek nevelése a szülők háztartásában történik, de ők lemondtak az ellátásról a nagyszülő javára. Továbbá nincs a háztartásban másik gyermek, akire tekintettel GYES-t folyósítanak. A GYES összege megegyezik az öregségi nyugdíj minimum összegével, ami 28 500 Ft, melyből nyugdíjjárulékot vonnak.

Gyermeknevelési támogatás (GYET)

A GYET-et személyesen kormányhivatalban, kormányablakokban lehet igényelni, vagy ha a munkahely TB kifizetőhely, akkor a munkáltatónál. A GYET az a speciális támogatás, amely több ponton is eltér a gyermekvállalás során szinte automatikusan igénybe vehető, illetve választható konstrukcióktól, mint a csecsemőgondozási díj (CSED) gyermekgondozást segítő ellátás (GYES) vagy gyermekgondozási díj (GYED). Sajátossága, hogy a családban nevelt gyermekek számától és életkorától is függ az igénybevehetőség, és fix összegű támogatási forma, független például a korábbi fizetésünk összegétől. Fogalmilag meg kell különböztetni azoktól az esetektől is, amikor az édesanya jó néhány évig egyszerűen otthon marad a gyermekével, mert az apa keresete ezt lehetővé teszi számára. Bármi is a motiváció, azok, akik nem állnak munkaviszonyban, de nem is regisztrált álláskeresők, nem kötelesek megfizetni a társadalombiztosítási hozzájárulást. Ezzel azonban sem az orvosi ellátásra, sem a táppénzre, sem az állami nyugdíj ellátásra nem lesznek jogosultak.

A GYET összege az öregségi nyugdíjminimummal azonos, amely 2026-ban 28.500 Ft. A támogatás a legidősebb gyermek 18. életévének betöltéséig él. Amint a legidősebb gyermek elérte a nagykorúságot, a támogatás megszűnik. Kivételt jelent, ha háromnál több gyermekünk van, és a GYET tovább él a soron következő gyermek 18. életévéig. Fontos tudni, hogy lehet dolgozni a GYET mellett, de csak maximum heti 30 órában. Kivételt képez a teljes mértékben otthonról végzett munka.

A gyermekgondozási támogatás nem vehető igénybe, ha az igénybe vevő előzetes letartóztatásban van, büntetését tölti, illetve ha a rendszeres gyermeknevelési támogatások (CSED, GYES vagy GYED) bármelyikében, vagy egyéb rendszeres ellátásban, például öregségi nyugdíjban részesül.

A GYET olyan családok esetében lehet ezért célszerű választás, ahol az igénybe vevő szülő otthonról dolgozik. Egy más jellegű és ritkább opció, amikor a családfenntartó kimagasló jövedelme teszi lehetővé és indokolja az édesanya otthon maradását. Ilyen esetben is javasolt a GYET igénylése, leginkább az állami nyugdíjrendszerben való ellátás biztosítása miatt.

A GYET a legkisebb gyermek 3. életévétől a 8. évének betöltéséig jár, amennyiben a legnagyobb gyermek még nem töltötte be a 18. életévét.

Családi pótlék

Havi összege: 3 vagy több gyermek után 16.000 Ft gyermekenként. A még nem tanköteles gyermekre, továbbá a tankötelezettség időtartamára, illetve a tankötelezettség megszűnését követően köznevelési vagy szakképző intézményben tanulmányokat folytató gyermekre, annak 20. életéve betöltéséig igényelhető. (Sajátos nevelési igényű tanuló 23. életévéig.) A családi pótlékot személyesen kormányhivatalban, kormányablakokban lehet igényelni, vagy ha a munkahely TB kifizetőhely, akkor a munkáltatónál. Visszamenőleg 2 hónapra lehet igényelni, ezért fontos odafigyelni, hogy a „Kérelem családi pótlék megállapítására” nevű formanyomtatványt időben juttassunk el a Magyar Államkincstárnak (MÁK).

Anyasági támogatás

Az anyasági támogatás annak az anyának jár, aki várandóssága alatt legalább négyszer (koraszülés esetén legalább egyszer) várandósgondozáson vett részt. Az egyszeri anyasági támogatást minden anyuka igényelheti, attól függően, hogy hány gyermeknek adott életet, illetve jogosult-e a támogatásra. Ha megfelel az előfeltételeknek, például járt terhesgondozásra, akkor az aktuális nyugdíj legkisebb összegének meghatározott százalékát kapja meg. A gyermek születését követő 6 hónapon belül igényelhető személyesen kormányhivatalban, kormányablakokban, vagy ha a munkahely TB kifizetőhely, akkor a munkáltatónál. Postai úton (MÁK) vagy elektronikusan is elindítható az igénylése.

Életkezdési támogatás (Babakötvény)

Életkezdési támogatásra minden magyar állampolgárságú (vagy a jogszabály szerinti országokban élő nem magyar állampolgárságú) gyermek jogosult, melyet életkezdési letéti számlán helyeznek el. Magyarországi lakcím esetén ez a számla automatikusan megnyitásra kerül. Külföldi lakcím esetében kérelmezni kell a számla megnyitását. Összege egyszeri 42.500 Ft. A számlán lévő összeg az inflációval megegyező mértékben kamatozik, a gyermek 18 éves koráig. A letéti számlán lévő összeg Kincstári Start-értékpapírszámla megnyitásával növelhető, melyet a szülők (törvényes képviselők) nyithatnak meg. A Start-számlára a szülők, más magánszemélyek és önkormányzatok is fizethetnek be. Az állam a befizetések után minden évben az éves befizetés összegének 10 százalékát, max. 12.000 Ft-ot ír jóvá további támogatásként. A megtakarításhoz viszont kizárólag gyermekünk 18. életévének betöltését követően lehet hozzáférni, és akkor is csak abban az esetben, ha már legalább 3 évig létezett a kötvény.

További kedvezmények és támogatások

Energetikai korszerűsítés támogatása

A 2007 előtt épült, életvitelszerűen lakott, egy- és többlakásos családi házak energetikai korszerűsítésére lehet felhasználni program által biztosított támogatást, melynek alap jogosultsági feltétele, hogy a kiinduló állapothoz képest legalább 30 százalékos mértékű fajlagos primer energiafogyasztás csökkenést kell elérni. Ingatlanonként maximálisan 10 millió forint kamatmentes hitelt lehet igényelni 7%-os önerő mellett. A kamatmentes hitelt az MBH Bank, az OTP Bank és a Gránit Bank által kialakított MFB Pont Plusz lakossági hálózatánál lehet igényelni.

Vidéki otthonfelújítási támogatás

A vidéki otthonfelújítási támogatás 2025. január 1-től indult, meghatározott, 5000 főnél kisebb településeken. A támogatás összege a számlával igazolt felújítási költségek 50 százaléka, de legfeljebb 3 millió forint. A támogatás összegében az anyagköltség, illetve a munkadíj 50-50%-os arányban szerepelhet. Azonban nem a számlaösszegre, hanem támogatás összegére vonatkozik az 50-50%-os arány, azaz, hogy a támogatás felének anyagköltségnek kell lenni, a másik felének munkadíjnak. Ez azonban csak akkor működik, ha van elegendő anyag, illetve munkadíj számla.

Közlekedési kedvezmények

• A MÁV és a Volán járatain a 14 év alatti gyermekek díjmentesen utazhatnak.
• 14 évet betöltött diák részére kedvezményes diákjegy, vármegyebérlet, országbérlet vásárolható.
• A MÁV-nál a legalább három saját gyermekkel utazó szülők (egy vagy mindkét szülő) 90 százalékos kedvezménnyel utazhatnak.
• Budapesten a BKK járatain a gyermekek azon tanév végéig, amelyikben a 14. életévüket betöltik, díjmentesen utazhatnak.
• Továbbá azok a budapesti lakcímmel rendelkezők, akik CSED-et, GYED-et, GYES-t vagy GYET-et kapnak, kisgyerekes bérlettel utazhatnak a BKK járatain.

Egyéb kedvezmények

• A három-vagy többgyermekes családok gyermekei a bölcsődei, óvodai nevelésben 100 százalékos (ingyenes), általános iskolai tanulmányaik alatt (1-8. osztály) ingyenes tankönyvellátásban részesülnek.
• A gyermekek után a munkavállalóknak pótszabadság jár.
• A rezsicsökkentett áron kapható lakossági földgázmennyiség (1729 m3/év) a három gyermeknél további legalább 600 m3/év mennyiséggel nő (2329 m3/év).
• A B-kategóriás vezetői engedély megszerzéséhez szükséges KRESZ tanfolyam és vizsga díját maximum 25.000 forint értékben visszatérítik a 20 év alatti fiataloknak.
• A nyelvvizsga díjának visszatérítése a 35 év alattiakat érinti, és a 2018. január 1. után letett sikeres vizsgák díjaira érvényesíthető. A támogatás összege a nyelvvizsga ténylegesen befizetett díja, de maximum a minimálbér 25 százaléka (2026-ban 80.700 forint).

A BKK járatain a gyermekek azon tanév végéig, amelyikben a 14. életévüket betöltik, díjmentesen utazhatnak. Továbbá azok a budapesti lakcímmel rendelkezők, akik CSED-et, GYED-et, GYES-t vagy GYET-et kapnak, kisgyerekes bérlettel utazhatnak a BKK járatain. Azzal is spórolhattok, ha figyelitek a kedvezményeket, akciókat a mindennapokban, legyen az akár egy népszerű áruházlánc nagycsaládos kedvezménykártyája, esetleg egy élménypark vagy strand, ahová a családi belépő kedvezőbb, de például számos szálloda is kínál nagycsaládos vagy gyermekkedvezményeket a szobafoglaláskor. Érdemes tehát nyitott szemmel járni és semmiképp sem elmulasztani azokat a kedvezményeket, amelyeket direkt a családokra szabnak.

tags: #a #harom #gyerek #utan #jaro #anyasagi